低值易耗品管理办法

XXXX有限公司 管理文件

低值易耗品管理办法

文件编号：GDXXL/TG2006----001 文件版本:A—1 编制：日期： 审核：日期： 会审：日期： 批准：日期：

一、目的：

为加强公司所属低值易耗品的管理,使低值易耗品管理工作规范化,特制定本制度。

二、低值易耗品的范围

是指各部门会计核算时一次进行摊销的物品。（如工具、电风扇、文件柜、办公桌、椅、电话机等） 三、主要职责：

要保证公司的低值易耗品的安全性，对低值易耗品的验收，异动、报损能及时反映，做到帐实相统一。尽量减少低值易耗品的盘盈盘亏情况出现。 四、低值易耗品的申购

各部门和经营单位都必须通过公司办公网的审批流程进行申购。

由部门根据需要在OA申请 部门第一责任人、主办会计签名确认 行政部根据库存情况分配和审批 服务部根据库存情况分配和审批 如所申购物品属办公用品（桌、椅）等如所申购物品属工具、设备类 如库存无货，则同意购买。 采购部报价和审批 稽核科核价和审批 如库存有货，审批不通过并通知申购单位重新申请资产异动 如库存无货，则同意购买。 采购部报价和审批 稽核科核价和审批 进入采购流程 五、低值易耗品的验收

进入采购流程 验收时，使用单位对货物验收前需在公司办公网上办理领用手续。

六、低值易耗品的异动 各部门和经营单位都必须通过公司办公网审批流程办理资产异动手续。

如所需物品属办公用品（桌、椅、文件柜）等 如所需物品属工具、设备类 部门第一责任人、主办会计签名确认 由部门根据需要在0A填写异动申请 采购部到货通知申购部门 申购部门对货物进行验收后填写验收单，并将验收单第一联交行政部备查。 申购单位到采购部门领用 固定资产管理员调配审批 工具、设备管理员调配审批

申请单位到调出部门领用 申请单位到调出部门领用 由第一责任人审批 由第一责任人审批 稽核科核价 稽核科核价 七、低值易耗品的盘点

为保证公司资产的安全性，使帐、物、相符。按公司财务管理制度规定每季度盘点一次，年终进行清查和大盘点一次。 八、低值易耗品的报废

对于低值易耗品的报废，公司采取定期处理（半年处理一次）。如年中或年终经有关部门核查后，确实不能使用，考虑到成本较低，而修理费用等同和超过其成本的物品可向公司提出报废申请。具体操作流程如下：

各部门和经营单位都必须通过公司办公网审批，并同时填写手工资产减损单后按审批流程办理审批手续。

九、 奖罚制度: 使用单位主办会计通过，固资管理员做消帐处理。 由行政部和服务部共同派人进行核实和确认无使用价值后,提交处理意见。 主管副总裁审批 使用单位根据低值易耗品报废情况在0A填写申请报废单 报总裁审批 1）如在季度抽盘和年终清查时，帐物相符、对资产和设备管理好的部门和经营单位负责人，公司公司将给予每人年终奖励200元，对实物管理员给予每人年终奖励100元，以示鼓励。

2)部门或单位负责人的责任：对季度抽盘和年终清查时发现部门固定资产帐实混乱、帐实不符视情节严重性对职能部门、经营单位、负责人处以100元的罚款，并进行通报批评。

3)人员管理：各单位固定资产管理员，工具、设备管理员不得随意更改，如因工作需要调离原岗位或离职时，需及时办理固定资产，或工具、设备的交接手续，并由本单位第一负责人和主办会计签名，复印一份交行政部备案。

责任：年中或年终盘点盘盈盘亏总金额不足2000元的按实际盈亏总金额的2%扣罚，超出2000元的按实际盈亏总金额的10%扣罚。

4)各职能部门、经营单位及有关人员不配合固定资产管理工作的对责任人进行通报批评。